Bankvní systém ČR

7. Bankovní systém ČR

• Bankovní soustava v ČR

• soustava institucí, které v rámci jedné země poskytují bankovní služby

• v ČR máme dvoustupňový systém

  centrální banka

  obchodní (komerční) banky

• Centrální banka – ČNB

• není podnikatelským subjektem

• je státní instituce

• činnost řídí bankovní rada (7 členná – předsedá guvernér)

• sídlo v Praze (pobočky v dalších 6 městech)

• Funkce ČNB

• emise peněz

• pečuje o stabilitu měny

• zajišťuje bezpečné fungování a rozvoj celého finančního systému

• je banka všech bank

• řídí množství peněz v oběhu

• reguluje měnový kurz

• je bankou vlády

• obchoduje s CP

• Peníze

= všeobecně přijímaný prostředek směny – zákonné platidlo

• peněžní jednotka daného státu = měna
• emitent = ČNB

Funkce peněz:

• všeobecný prostředek směny (nakoupím za to kdekoliv)
• zúčtovací jednotka (vyjádřím cenu)
• uchovatel hodnoty (můžu naspořit)

Formy peněz:

• mince
• bankovky
• depozita (vklady na účtech v bankách)
• cenné papíry

Vlastnosti peněz:

• dělitelnost (1 koruna = 100 haléřů)
• zaměnitelnost (1 tis. = 2 pětistovky)
• přenositelnost
• trvalost a trvanlivost
• Obchodní (komerční) banky
• jsou podnikatelskými subjekty na finančním trhu
• musí splnit podmínky – bankovní licence od ČNB – podléhá dozoru ČNB
• Činnosti obchodních bank

1. Služby – vedení účtu, devizové a valutové služby, poradenství, podává informace, obchody s CP
2. Pasivní operace – úroky vyplácejí – např.: z přijatých vkladů, banka je v dlužnické pozici, získává prostředky a poté je zapůjčuje
3. Aktivní operace – přinášejí výnosy z přijatých úroků nebo z poplatků za služby – především za poskytování úvěrů

a) Služby

• Běžný účet osobní Χ podnikatelský

  • podnikatelský účet má vyšší poplatky, ale výhodnější úvěry
  • za občana daně strhne banka, podnikatel to odveze sám (v daňovém přiznání)
  • u podnikatelských účtů: • nemožnost uplatnění daňových nákladů v podobě provozních nákladů

  • kontrola FÚ – prokázání příjmů a výdajů

  • zdaňování úroků

• Založení bankovního účtu online

  • sjednáme online přes internet, do banky přijdeme pouze podepsat smlouvu
  • pokud není sepsána smlouva → nemůžeme provádět hotovostní platby, kde musí být podpisový vzor → když není smlouva písemná → není podpisový vzor

• Vklady na účty

  • hotově → u přepážky v bance, poštovní poukázka, noční trezor
  • bezhotovostně → zasláním z jiného účtu

• Platby z účtu

  • banka zajišťuje: → dostatek prostředků na účtech (možnost čerpání)

  → oprávněnou osobu

• telefonem, přes internet, u bankomatu, na pobočce

• Bezhotovostní placení

  • podle zákona nad 270 000 Kč
  • příkazy k úhradě:
    • jednotlivý – pro jednu platbu
    • hromadný – pro více plateb, i různým příjemcům
    • trvalý – zadáme jednou → platby jsou prováděny pravidelně

• Přímé bankovnictví

  • styk s bankou bez osobního kontaktu
  • výhody:
    • 24 hodin přístup k účtu
    • transakce možné provádět odkudkoliv z ČR
    • nižší poplatky
  • homebanking:
    • nejstarší přímé bankovnictví
    • podmínkou je nainstalování softwaru do konkrétního počítače
  • phonebanking:
    • telefonní bankovnictví
    • uživatel kontaktuje operátora (nahrává se), prostřednictvím operátora provádí transakce → klíč (pin, heslo)
  • internetbanking:
    • umožňuje přístup k účtu z jakéhokoliv osobního počítače (připojení k internetu)
    • pomocí elektronického klíče (pin)

• Platební karty

  • slouží k provádění bezhotovostních plateb, k výběrům hotovosti (z bankomatů)
  • prvky platební karty:
    • logo banky
    • čip – elektronické zařízení
    • hologram – trojrozměrný obraz, používá se jako ochranný prvek
    • číslo platební karty – jedinečné, neopakovatelné
    • logo vydavatele karty – označení společnosti provozující celosvětovou síť elektronických plateb
    • platnost karty
    • jméno držitele karty + podpis
    • magnetický proužek – nosič dat
  • debetní platební karta:
    • běžná platební karta
    • poskytována k BÚ
    • platíme svými penězi
  • kreditní platební karta:
    • banka poskytuje možnost úvěru
    • utrácíme peníze banky → půjčujeme si

b) Pasivní operace

• Druhy vkladů
  • druhy vkladů:
    • vklady na BÚ
    • spořící účet
    • vkladní knížky
    • termínované vklady
  • úročení vkladů:
    • úrok = peněžitá odměna pro věřitele (zaplatí dlužník)
    • úroková sazba = navýšení zapůjčené částky za stanovené období v %
  • úrokové míry:
    • roční – p. a. → per annum
    • pololetní – p. s. → per semestrum
    • čtvrtletní – p. q. → per quartale
    • měsíční – p. m. → per mensem
  • úrokové sazby:
    • pevné – sazba vkladu (úvěru) je stejná po celou dobu
    • pohyblivé – platí po určitou dobu a poté právo banky je upravit
  • jednoduché úročení:

• složené úročení:

    - prostředky máme uložené déle než 1 rok
    - nevybereme úroky za dobu uložení → úrok součástí vkladu → úročí se

ÚROK JE TŘEBA SNÍŽIT O SRÁŽKOVOU DAŇ 15%

Příklad:

1) Jednoduché

Uložili jsme 100 000 Kč 6. 4. 2018 při úrokové sazbě 1% a vybrali jsme je 15. 11. 2018 včetně úroku.

počet dnů = (11 – 4) * 30 + (15 – 6) = 219 dnů

úrok =

celková částka = 100 000 + 608 = 100 608 Kč

srážková daň = 608 – (608 * 0,15) = 517 Kč

celková částka = 100 517 Kč

2) Složené

Uložili jsme při úrokové sazbě 2% 100 000 Kč na 3 roky

konečná jistina =

srážková daň = 2 – (2 * 0,15) = 1,7 %

konečná jistina = = 105 187 Kč

c) Aktivní operace

• Úvěry účelové
  • hypotéční úvěr:
    • zajištěn zástavním právem k nemovitosti
    • splatnost až 40 let
  • překlenovací úvěry a úvěry ze stavebního spoření:
    • poskytují stavební spořitelny
    • doplňkové produkty v návaznosti na hypotéční úvěr
  • spotřebitelský účelový úvěr:
    • na auto, spotřební předměty, …
• Úvěry neúčelové
  • kontokorentní úvěr:
    • čerpání úvěru z BÚ
    • lze čerpat finanční prostředky do mínusu
    • je stanoven úvěrový limit
    • čerpání a splacení automaticky vybíráním a ukládáním peněz
    • vyšší úrokové sazby
  • eskontní úvěr:
    • odkup směnky bankou před dobou její splatnosti
    • banka strhne eskontní sazbu a poplatky
  • osobní půjčka (zápůjčka):
    • pro občany do určité výše
    • poskytují banky i jiné finanční instituce
  • kreditní karta:
    • čerpání prostředků z úvěrového účtu
    • vysoké úrokové sazby
  • americká hypotéka:
    • ručí se nemovitostí
    • peníze lze používat libovolně
    • úroková sazba vyšší než u klasické hypotéky, ale nižší než u běžných bankovních úvěrů
    • možnost zapůjčení vysoké částky
    • doba splatnosti 3 až 20 let